1. La TVA, c’est quoi exactement ?

La TVA est une taxe sur la consommation que vous payez à chaque achat. En tant qu’entreprise, vous la facturez à vos clients et la reversez à l’État, mais vous pouvez aussi déduire la TVA que vous avez payée sur vos propres achats professionnels.

2. Les trois régimes TVA en Belgique

En fonction de votre chiffre d’affaires et de votre activité, vous relevez de l’un des trois régimes suivants :

1. Le régime de la franchise de la TVA

(aussi appelé régime de la petite entreprise)

Pour qui ?
Indépendants et petites entreprises dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 25.000 € (hors TVA).

Avantages :

• Pas de TVA à facturer à vos clients

• Pas de déclarations périodiques à introduire

• Une gestion administrative très simplifiée

Inconvénients :

• Vous ne pouvez pas récupérer la TVA payée sur vos achats professionnels

Remarque : Idéal pour les starters ou les petites activités locales

2. Le régime forfaitaire

Pour qui ?
Certains indépendants en personne physique, dans des secteurs bien définis comme l’horeca, les coiffeurs, boulangers, bouchers, etc.

Condition :
Chiffre d'affaires annuel inférieur à 750.000 €

Fonctionnement :

• La TVA n’est pas calculée sur base des factures, mais via un forfait déterminé selon l’activité réelle (recettes, matières premières, etc.)

• Vous facturez la TVA à vos clients

• Vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats

Remarque : Régime réservé à certaines professions et relativement peu utilisé

3. Le régime normal

(déclarations périodiques)

Pour qui ?
Toutes les entreprises et indépendants :

• Dont le chiffre d'affaires dépasse 25.000 €

• Ou qui ne peuvent pas bénéficier d’un autre régime

Fonctionnement :

• Vous facturez la TVA à vos clients

• Vous récupérez la TVA sur vos dépenses professionnelles

• Vous devez introduire des déclarations mensuelles ou trimestrielles

Remarque : C’est le régime le plus courant pour les PME, professions libérales et sociétés

3. Quel régime choisir ?

Le choix dépend principalement :

• De votre chiffre d'affaires,

• Du type d’activité,

• De votre statut (personne physique ou société).

Un bon choix de régime TVA peut simplifier votre gestion, vous faire gagner du temps… et de l’argent.

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